Jak uniknąć drugiego progu podatkowego? Zmień 32% na 12%!

W dzisiejszych czasach, gdy wynagrodzenia rosną, a progi podatkowe pozostają niezmienione, coraz więcej osób staje przed wyzwaniem drugiego progu podatkowego. W tym artykule, jako Wiktoria Kalinowska, chciałabym podzielić się z Wami sprawdzonymi i w pełni legalnymi sposobami na to, jak skutecznie obniżyć swoje obciążenia podatkowe i uniknąć wpadnięcia w wyższą stawkę PIT.

Drugi próg podatkowy: dlaczego w 2026 roku dotyka coraz więcej Polaków?

Drugi próg podatkowy w Polsce to kwota 120 000 zł dochodu rocznie. Dotyczy on wszystkich osób, które rozliczają się na zasadach ogólnych, czyli według skali podatkowej. Kiedy Twoje roczne dochody przekroczą tę sumę, część Twoich zarobków zostanie opodatkowana wyższą stawką.

Warto pamiętać, że stawka 32% nie dotyczy całego dochodu, a jedynie jego nadwyżki ponad 120 000 zł. Oznacza to, że do 120 000 zł nadal płacisz 12% podatku (po uwzględnieniu kwoty wolnej od podatku wynoszącej 30 000 zł). Dopiero to, co zarobisz powyżej tej kwoty, będzie objęte stawką 32%. Przykładowo, jeśli Twój dochód wyniesie 130 000 zł, to 120 000 zł będzie opodatkowane stawką 12% (lub będzie objęte kwotą wolną), a jedynie 10 000 zł (nadwyżka) zostanie opodatkowane stawką 32%. To kluczowa informacja, która często jest mylnie interpretowana.

Niestety, brak waloryzacji progu podatkowego w połączeniu z rosnącymi wynagrodzeniami sprawia, że coraz więcej Polaków, którzy jeszcze kilka lat temu nie musieli martwić się o drugi próg, teraz nagle się w nim znajdują. To zjawisko, które obserwuję z niepokojem i dlatego uważam, że warto znać metody na efektywne zarządzanie swoimi finansami w kontekście podatków.

Wspólne rozliczenie z małżonkiem: najskuteczniejszy sposób na uniknięcie drugiego progu

Jednym z najefektywniejszych sposobów na uniknięcie drugiego progu podatkowego jest wspólne rozliczenie z małżonkiem, zwłaszcza gdy występuje duża dysproporcja w Waszych dochodach. Jeśli jedno z Was zarabia znacznie więcej niż 120 000 zł, a drugie mniej lub wcale, to wspólne rozliczenie może przynieść ogromne korzyści. Wyobraźmy sobie sytuację, gdzie jedno z małżonków zarabia 180 000 zł, a drugie 30 000 zł. Bez wspólnego rozliczenia, osoba zarabiająca 180 000 zł wpadłaby w drugi próg. Po wspólnym rozliczeniu ich łączny dochód to 210 000 zł. Po podzieleniu na dwa daje to 105 000 zł na osobę, co oznacza, że żadne z nich nie przekracza pierwszego progu, a podatek jest liczony od niższej podstawy.

Mechanizm jest prosty, ale genialny: sumujecie swoje dochody, dzielicie je na dwa, obliczacie podatek od tej połowy, a następnie mnożycie wynik przez dwa. W praktyce oznacza to, że efektywny próg podatkowy dla małżeństwa wzrasta do 240 000 zł rocznego dochodu, zanim jakakolwiek część Waszych połączonych dochodów zostanie opodatkowana stawką 32%. To naprawdę potężne narzędzie optymalizacji podatkowej.

• Musicie pozostawać w związku małżeńskim przez cały rok podatkowy.
• Przez cały rok podatkowy musi istnieć między Wami wspólność majątkowa.

Warto wiedzieć, że wspólne rozliczenie jest możliwe nawet, jeśli ślub miał miejsce w trakcie roku podatkowego. Niestety, ta opcja nie jest dostępna dla przedsiębiorców rozliczających się podatkiem liniowym, ryczałtem od przychodów ewidencjonowanych lub kartą podatkową to ważna informacja, którą zawsze podkreślam moim klientom.

Twoja tarcza ochronna: legalnie obniż dochód dzięki ulgom podatkowym

Ulgi podatkowe to nic innego jak legalne narzędzia, które pozwalają zmniejszyć podstawę opodatkowania, a co za tym idzie obniżyć kwotę należnego podatku. Dzielą się one na te odliczane od dochodu i te odliczane od samego podatku. Poznajmy te, które mogą być Twoją tarczą ochronną.

Wpłaty na IKZE: oszczędzaj na emeryturę i płać niższe podatki

Wpłaty na Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego (IKZE) to świetny sposób na połączenie oszczędzania na przyszłość z bieżącą optymalizacją podatkową. Możesz odliczyć od dochodu wpłacone kwoty do określonego rocznego limitu. To podwójna korzyść: budujesz kapitał na emeryturę i jednocześnie zmniejszasz swój podatek w danym roku.

Darowizny: na OPP, kościół czy krwiodawstwo jak to działa?

Możesz odliczyć od dochodu darowizny przekazane na rzecz organizacji pożytku publicznego (OPP), na cele kultu religijnego, kształcenia zawodowego, a także darowizny w postaci krwi lub jej składników. Pamiętaj o zachowaniu potwierdzeń wpłat są kluczowe w przypadku kontroli.

Ulga rehabilitacyjna: kluczowe wsparcie dla osób z niepełnosprawnościami

Ulga rehabilitacyjna to ważne wsparcie dla osób z niepełnosprawnościami oraz dla osób, które utrzymują takie osoby. Pozwala ona odliczyć od dochodu wydatki związane z rehabilitacją, zakupem leków czy sprzętu ułatwiającego codzienne funkcjonowanie. To realna pomoc, która zmniejsza obciążenia finansowe.

Ulga na internet: mała kwota, która robi różnicę

Choć limit odliczenia ulgi na internet nie jest wysoki (do 760 zł), to każda kwota, która zmniejsza podstawę opodatkowania, jest na wagę złota, zwłaszcza gdy balansujesz na granicy progu. Pamiętaj, że możesz z niej skorzystać tylko przez dwa kolejne lata podatkowe.

Ulga termomodernizacyjna: duży zwrot za inwestycję w dom

Jeśli w ostatnim czasie inwestowałeś w poprawę efektywności energetycznej swojego domu, ulga termomodernizacyjna może przynieść Ci znaczące korzyści. Pozwala ona odliczyć od dochodu wydatki na materiały budowlane i usługi związane z termomodernizacją, z limitem do 53 000 zł na podatnika. To naprawdę duża kwota, która może znacząco wpłynąć na Twoje rozliczenie.

Poza ulgami odliczanymi od dochodu, istnieją również ulgi, które bezpośrednio zmniejszają kwotę należnego podatku. Są one równie ważne w strategii unikania drugiego progu.

Ulga na dzieci (prorodzinna): najpopularniejszy sposób na niższy PIT

Ulga na dzieci, zwana również ulgą prorodzinną, to jedna z najpopularniejszych i najczęściej wykorzystywanych ulg w Polsce. Jej wysokość zależy od liczby posiadanych dzieci i może znacząco obniżyć kwotę podatku do zapłaty. Jest to realne wsparcie dla rodzin, które odczuwalnie wpływa na domowy budżet.

Zerowy PIT do 85 528 zł: sprawdź, czy to rozwiązanie dla Ciebie

Warto pamiętać o specjalnych ulgach, które zwalniają z podatku przychody do kwoty 85 528 zł rocznie. W połączeniu z kwotą wolną od podatku (30 000 zł), oznacza to, że efektywny próg wejścia w opodatkowanie wynosi aż 115 528 zł. To potężne narzędzie, które może całkowicie wyeliminować konieczność płacenia podatku dla wielu osób.

Ulga dla młodych (do 26. roku życia): jak maksymalnie ją wykorzystać?

Jeśli masz mniej niż 26 lat, Twoje przychody (do 85 528 zł rocznie) są zwolnione z podatku dochodowego. To doskonała okazja, aby budować kapitał na przyszłość bez obciążeń podatkowych na start kariery.

Ulga dla rodzin 4+: jak działa i jakie warunki trzeba spełnić?

Rodzice wychowujący co najmniej czwórkę dzieci mogą skorzystać z ulgi dla rodzin 4+, która również zwalnia z podatku przychody do 85 528 zł rocznie. To znaczące wsparcie dla dużych rodzin, które pomaga w zarządzaniu domowym budżetem.

Ulga na powrót i dla pracujących seniorów: mniej znane, a bardzo korzystne rozwiązania

Dla osób, które wracają do Polski po co najmniej trzech latach pracy za granicą, istnieje ulga na powrót. Z kolei pracujący seniorzy, którzy osiągnęli wiek emerytalny, ale nie pobierają emerytury, mogą skorzystać z ulgi dla pracujących seniorów. Obie te ulgi również oferują zwolnienie z PIT do kwoty 85 528 zł rocznie i są często niedoceniane, a mogą przynieść spore oszczędności.

Zarządzanie finansami: planowanie przychodów i kosztów w praktyce

Aktywne zarządzanie momentem otrzymywania dochodów oraz maksymalizacja kosztów uzyskania przychodu to kolejne skuteczne strategie, które pomogą Ci uniknąć drugiego progu podatkowego. To wymaga nieco planowania, ale efekty mogą być zaskakujące.

Jeśli wiesz, że zbliżasz się do drugiego progu podatkowego, a masz do otrzymania jednorazowe, wysokie świadczenia premie, nagrody, dodatkowe zlecenia spróbuj negocjować z pracodawcą lub kontrahentem przesunięcie ich wypłaty na kolejny rok podatkowy. Dzięki temu rozłożysz dochody na dwa lata, co może pozwolić Ci pozostać w pierwszym progu w obu okresach.

Podwyższone koszty uzyskania przychodu: czy dojeżdżasz do pracy z innej miejscowości?

Dla pracowników dojeżdżających do pracy z innej miejscowości istnieje możliwość stosowania podwyższonych kosztów uzyskania przychodu. To niewielka, ale stała korzyść, która zmniejsza Twój dochód do opodatkowania. Warto sprawdzić, czy kwalifikujesz się do tej ulgi i z niej skorzystać.

50% KUP, czyli złoty Graal dla twórców i programistów: jak to działa?

Dla osób osiągających przychody z tytułu praw autorskich, na przykład w branży IT, kreatywnej czy artystycznej, 50% koszty uzyskania przychodu to prawdziwy "złoty Graal". Pozwalają one odliczyć połowę przychodu jako koszt, co drastycznie zmniejsza podstawę opodatkowania. To niezwykle skuteczny sposób na obniżenie dochodu, który jest szczególnie korzystny dla twórców i innowatorów. Pamiętaj jednak, że muszą to być faktycznie przychody z tytułu przeniesienia lub korzystania z praw autorskich, a nie zwykłe wynagrodzenie za pracę.

Przedsiębiorcy na B2B: alternatywne formy opodatkowania

Dla przedsiębiorców, którzy rozliczają się na zasadach ogólnych i których dochody znacznie przekraczają 120 000 zł, zmiana formy opodatkowania może być radykalnym, ale często najbardziej efektywnym rozwiązaniem. Warto rozważyć dostępne alternatywy.

Podatek liniowy 19%: kiedy warto zrezygnować ze skali podatkowej?

Podatek liniowy ze stawką 19% to popularna alternatywa dla przedsiębiorców, którzy przekraczają drugi próg podatkowy. Niezależnie od wysokości dochodu, stawka podatku pozostaje stała na poziomie 19%. Jest to szczególnie opłacalne, gdy Twoje dochody znacznie przekraczają 120 000 zł, ponieważ unikasz wpadania w stawkę 32%. Pamiętaj jednak, że wybierając podatek liniowy, tracisz możliwość wspólnego rozliczenia z małżonkiem oraz korzystania z większości ulg podatkowych.

Przeczytaj również: Jak uniknąć komornika na koncie? Poznaj kwotę wolną i swoje prawa

Ryczałt od przychodów ewidencjonowanych: czy to opcja dla Ciebie?

Ryczałt od przychodów ewidencjonowanych to kolejna forma opodatkowania, która może być korzystna dla niektórych przedsiębiorców. Podatek płaci się od przychodu, a nie od dochodu, według stawek zależnych od rodzaju prowadzonej działalności. Jeśli Twoja działalność charakteryzuje się niskimi kosztami uzyskania przychodu, ryczałt może okazać się znacznie korzystniejszy niż skala podatkowa czy nawet podatek liniowy. Zawsze warto skonsultować się z doradcą podatkowym, aby ocenić, która forma będzie dla Ciebie optymalna.

Podsumowanie: stwórz swoją strategię na uniknięcie drugiego progu

Uniknięcie drugiego progu podatkowego nie jest niemożliwe, ale wymaga świadomego planowania i wykorzystania dostępnych narzędzi. Oto kluczowe kroki, które powinniście rozważyć:

1. Wspólne rozliczenie z małżonkiem: Jeśli spełniacie warunki, jest to często najskuteczniejsza metoda.
2. Maksymalizacja ulg podatkowych: Dokładnie przeanalizujcie wszystkie dostępne ulgi odliczane od dochodu (IKZE, darowizny, ulga rehabilitacyjna, termomodernizacyjna) i od podatku (ulga na dzieci).
3. Wykorzystanie ulg zerowego PIT: Sprawdźcie, czy kwalifikujecie się do ulg dla młodych, rodzin 4+, na powrót lub dla pracujących seniorów.
4. Strategiczne planowanie przychodów: Negocjujcie przesunięcie wypłat wysokich premii czy zleceń na kolejny rok podatkowy.
5. Maksymalizacja kosztów uzyskania przychodu: Pamiętajcie o podwyższonych KUP dla dojeżdżających oraz o 50% KUP dla twórców.
6. Rozważenie zmiany formy opodatkowania (dla przedsiębiorców): Podatek liniowy lub ryczałt mogą być bardziej opłacalne niż skala podatkowa.

Pamiętajcie, że kluczem do sukcesu jest proaktywne monitorowanie swoich dochodów w trakcie roku. Dzięki temu będziecie mogli na bieżąco reagować i stosować odpowiednie strategie, zanim będzie za późno. Nie czekajcie do ostatniej chwili zaplanujcie swoje finanse mądrze!